كيف تستخدم حاسبة ضريبة القيمة المضافة
اختر إضافة الضريبة إلى السعر إن كان لديك سعر قبل الضريبة وتريد الإجمالي الذي سيدفعه الزبون، كما يفعل التاجر عند التسعير أو إصدار عرض سعر. واختر استخراج الضريبة من سعر شامل إن كان لديك فاتورة أو سعر معروض شامل الضريبة وتريد معرفة السعر الأصلي وقيمة الضريبة، لتقرير مصروفات أو لمسك الدفاتر أو للتحقق من فاتورة. ثم أدخل نسبة بلدك.
نسب ضريبة القيمة المضافة في الدول العربية
| الدولة | النسبة العامة | ملاحظات |
|---|---|---|
| السعودية | 15% | طُبّقت عام 2018 بنسبة 5% ثم رُفعت إلى 15% في يوليو 2020 |
| الإمارات | 5% | منذ يناير 2018 |
| البحرين | 10% | طُبّقت عام 2019 بنسبة 5% ثم رُفعت إلى 10% في 2022 |
| عُمان | 5% | منذ أبريل 2021 |
| مصر | 14% | النسبة العامة منذ 2017 |
| لبنان | 11% | |
| تونس والجزائر | 19% | النسبة العادية، مع نسب مخفّضة لبعض السلع |
| المغرب | 20% | النسبة العادية، مع نسب مخفّضة لبعض السلع |
| الأردن | 16% | ضريبة المبيعات العامة، وتُحسب بالطريقة نفسها |
هذه النسب العامة؛ وفي كل دولة سلع وخدمات معفاة أو خاضعة لنسبة صفرية أو مخفّضة، والنسب قد تتغير، فتحقق دائمًا من الجهة الضريبية في بلدك، كهيئة الزكاة والضريبة والجمارك في السعودية، أو الهيئة الاتحادية للضرائب في الإمارات، أو مصلحة الضرائب المصرية.
المعادلات
إضافة الضريبة: الضريبة = السعر × النسبة ÷ 100، والإجمالي = السعر × (1 + النسبة ÷ 100)
استخراج الضريبة: السعر قبل الضريبة = السعر الشامل ÷ (1 + النسبة ÷ 100)، والضريبة = السعر الشامل − السعر قبل الضريبة
أمثلة محلولة
إضافة (السعودية 15%): جهاز سعره 1,000 قبل الضريبة. الضريبة 1,000 × 0.15 = 150، والإجمالي 1,150.
استخراج (الإمارات 5%): فاتورة إجماليها 2,100 شاملة الضريبة. السعر قبل الضريبة 2,100 ÷ 1.05 = 2,000، والضريبة 100.
استخراج (مصر 14%): سعر شامل قدره 5,700. السعر قبل الضريبة 5,700 ÷ 1.14 = 5,000، والضريبة 700.
لا تستخرج الضريبة بأخذ نسبتها من الإجمالي
الطريق المختصر المغري هو أخذ 15% من المبلغ الشامل 1,150، فيعطي 172.50، أي بزيادة 22.50، لأنه يحسب ضريبة على الضريبة نفسها. ويكبر الخطأ مع المبلغ: على فاتورة شاملة قدرها 115,000 يقول الاختصار إن الضريبة 17,250 بينما هي فعلًا 15,000. اقسم دائمًا على (1 + النسبة) أولًا. وطريقة سريعة صحيحة بنسبة 15%: الضريبة = السعر الشامل × 15 ÷ 115.
الفاتورة الضريبية والأسعار المعروضة
تُظهر الفاتورة الضريبية عادةً الرقم الضريبي للمورّد، والسعر قبل الضريبة، وقيمة الضريبة، والإجمالي. وفي السعودية أصبحت الفوترة الإلكترونية «فاتورة» إلزامية على المنشآت المسجلة. أما الأسعار المعروضة للمستهلكين في السعودية والإمارات فيجب أن تكون شاملة الضريبة عادةً، ولهذا يحتاج المحاسبون كثيرًا إلى وضع «الاستخراج».
للتجار: ضريبة المدخلات والمخرجات
المنشأة المسجلة تحصّل الضريبة من زبائنها (ضريبة المخرجات) وتدفعها لمورديها (ضريبة المدخلات)، وتورّد الفرق للجهة الضريبية. ويصبح التسجيل إلزاميًا في السعودية والإمارات إذا تجاوزت التوريدات الخاضعة للضريبة 375,000 ريال أو درهم سنويًا. ولأن الضريبة ليست دخلًا للتاجر، فاحسب هامش ربحك على السعر قبل الضريبة في حاسبة هامش الربح، وإن كنت تبيع بخصم فاحسب السعر المخفّض أولًا في حاسبة الخصم ثم أضف الضريبة إليه.
الأسئلة الشائعة
كيف أحسب ضريبة القيمة المضافة 15%؟
اضرب السعر قبل الضريبة في 0.15 لتعرف الضريبة، أو في 1.15 لتعرف الإجمالي مباشرةً. فسعر 200 يحمل ضريبة قدرها 30، والإجمالي 230.
كيف أستخرج الضريبة من سعر شامل؟
اقسم السعر الشامل على (1 + النسبة). بنسبة 15%: 230 ÷ 1.15 = 200 قبل الضريبة، والضريبة 30. وبنسبة 5%: 105 ÷ 1.05 = 100، والضريبة 5.
هل تُحسب الضريبة قبل الخصم أم بعده؟
تُحسب عادةً على السعر بعد الخصم الذي يمنحه البائع، فالضريبة تتبع المبلغ الذي يدفعه الزبون فعلًا. وقد تختلف معاملة بعض القسائم والعروض بحسب أنظمة كل دولة.
ما الفرق بين السلع المعفاة والخاضعة لنسبة صفرية؟
كلتاهما لا تُفرض عليها ضريبة على الزبون، لكن المورّد الذي يبيع سلعًا خاضعة لنسبة صفرية يستطيع عادةً استرداد ضريبة مدخلاته، بخلاف المعفاة. وتحدّد كل دولة قائمتها، مثل بعض الخدمات المالية أو الصحية أو التعليمية أو الإيجار السكني.
لماذا تختلف فاتورتي عن الحاسبة بهللة أو قرش؟
لأن البائعين يقرّبون الضريبة إلى أقرب هللة أو قرش، وبعضهم يقرّب كل بند في الفاتورة على حدة بدل الإجمالي. فروق التقريب الصغيرة أمر طبيعي.
آخر تحديث: 8 أكتوبر 2026