增值税计算公式
增值税是价外税，发票上的金额分为“金额”（不含税）和“税额”两部分，两者相加是“价税合计”：
税额 ＝ 不含税金额 × 税率
含税金额 ＝ 不含税金额 × (1＋税率)
不含税金额 ＝ 含税金额 ÷ (1＋税率)
常见的错误是用“含税金额 × 税率”来算税额。例如含税价11,300元、税率13%，税额应该是 11,300 ÷ 1.13 × 13% ＝ 1,300元，而不是1,469元。
计算器怎么用
- 选择计算方式：手上是不含税的报价，选“不含税价 → 含税价”；手上是含税的价格（比如零售价、合同总价），选“含税价 → 不含税价”。
- 输入金额和税率，结果显示税额和另一种价格，下方表格同时列出1%、3%、6%、9%、13%各税率的结果。
现行增值税税率一览
《中华人民共和国增值税法》自2026年1月1日起施行，延续了此前的税率结构：
| 税率 / 征收率 | 主要适用范围 |
|---|---|
| 13% | 销售或进口货物，加工修理修配服务，有形动产租赁服务 |
| 9% | 交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权；农产品、食用植物油、自来水、暖气、天然气、图书报纸杂志、饲料、化肥、农药等货物 |
| 6% | 现代服务（信息技术、文化创意、鉴证咨询等）、金融服务、生活服务、增值电信服务，销售无形资产 |
| 0% | 出口货物及部分跨境服务 |
| 3%（征收率） | 小规模纳税人；根据财政部、税务总局公告，2027年12月31日前，适用3%征收率的应税销售收入减按1%征收 |
此外，小规模纳税人月销售额不超过10万元（按季申报的季度不超过30万元）的，免征增值税（政策期限同样到2027年底）。具体项目适用哪一档税率，以税务机关的规定为准。
不同税率下的税额速查
下表是按含税价倒算的增值税税额：
| 含税金额 | 13% | 9% | 6% | 3% | 1% |
|---|---|---|---|---|---|
| 100.00元 | 11.50元 | 8.26元 | 5.66元 | 2.91元 | 0.99元 |
| 1,000.00元 | 115.04元 | 82.57元 | 56.60元 | 29.13元 | 9.90元 |
| 10,000.00元 | 1,150.44元 | 825.69元 | 566.04元 | 291.26元 | 99.01元 |
| 113,000.00元 | 13,000.00元 | 9,330.28元 | 6,396.23元 | 3,291.26元 | 1,118.81元 |
一般纳税人和小规模纳税人
- 一般纳税人：应纳税额 ＝ 销项税额 − 进项税额。买进货物、服务取得的增值税专用发票上的税额，可以从卖出时收取的税额中抵扣。
- 小规模纳税人：应纳税额 ＝ 不含税销售额 × 征收率，不能抵扣进项税额。年应税销售额超过500万元的，一般应当登记为一般纳税人。
做报价时，要先和对方确认是“含税价”还是“不含税价”，以及开具专用发票还是普通发票。计算商品的真实利润，可以用不含税金额配合毛利率计算器。
提示：本页仅用于价格与税额的换算，不涉及附加税费（城市维护建设税、教育费附加等），也不构成税务建议。具体申报请以国家税务总局的规定为准，或咨询税务师。
常见问题
含税价怎么算不含税价？
不含税价 ＝ 含税价 ÷ (1＋税率)。例如含税价1,090元、税率9%，不含税价 ＝ 1,090 ÷ 1.09 ＝ 1,000元，税额90元。
13%的增值税是在售价上加13%吗？
对一般纳税人是的：不含税价 × 13% 就是税额，含税价是不含税价的1.13倍。但日常零售标价已经是含税价，其中包含的税额是售价 ÷ 1.13 × 13%，约占售价的11.5%。
小规模纳税人开票是1%还是3%？
按现行政策，2027年12月31日前，小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入减按1%征收增值税，开票时可以选择1%。具体业务能否适用，以税务机关规定为准。
增值税和附加税怎么算？
附加税费以实际缴纳的增值税税额为基础：城市维护建设税按所在地为7%、5%或1%，教育费附加3%，地方教育附加2%。小规模纳税人等还可能享受减半征收的优惠。
最后更新：2026年10月8日