Як користуватися калькулятором ПДВ
- Оберіть дію: нарахувати ПДВ на суму без податку або виділити ПДВ із суми, в яку він уже входить.
- Введіть суму.
- Перевірте ставку: за замовчуванням 20% — основна ставка ПДВ в Україні.
Калькулятор покаже суму податку, суму з ПДВ або без нього й таблицю для інших українських ставок.
Формули розрахунку ПДВ
Нарахувати ПДВ: ПДВ = сума без ПДВ × ставка ÷ 100; сума з ПДВ = сума без ПДВ × (1 + ставка ÷ 100).
Виділити ПДВ: ПДВ = сума з ПДВ × ставка ÷ (100 + ставка). Для 20% це сума ÷ 6 (бо 20 ÷ 120 = 1/6), для 7% — сума × 7 ÷ 107, для 14% — сума × 14 ÷ 114.
Приклад: послуга коштує 10 000 грн без ПДВ. ПДВ 20% — 2 000 грн, разом до сплати 12 000 грн. Зворотне завдання: у рахунку 12 000 грн з ПДВ, отже, ПДВ = 12 000 ÷ 6 = 2 000 грн, а сума без ПДВ — 10 000 грн.
Поширена помилка — виділяти ПДВ, множачи суму на ставку: 12 000 × 20% = 2 400 грн — це неправильно, бо 20% нараховуються на суму без податку, а не на підсумок.
Ставки ПДВ в Україні
Для 10 000 грн без ПДВ і для 12 000 грн з ПДВ:
| Ставка | Де застосовується | 10 000 + ПДВ | ПДВ у 12 000 |
|---|---|---|---|
| 20% | основна ставка — більшість товарів і послуг | 12 000,00 грн | 2 000,00 грн |
| 14% | окремі сільськогосподарські товари (зернові, технічні культури, ВРХ, молоко тощо — за переліком ПКУ) | 11 400,00 грн | 1 473,68 грн |
| 7% | лікарські засоби та медичні вироби, дозволені до обігу | 10 700,00 грн | 785,05 грн |
| 0% | експорт, міжнародні перевезення та інші операції за ПКУ | 10 000,00 грн | 0,00 грн |
Ставки встановлює Податковий кодекс України, а повні переліки товарів для пільгових ставок і операцій, звільнених від ПДВ, наведено в ньому ж. Обов’язкова реєстрація платником ПДВ настає, коли обсяг оподатковуваних операцій за останні 12 календарних місяців перевищує 1 млн грн; добровільно зареєструватися можна й раніше. Ставки й правила час від часу змінюються, тому перед важливими розрахунками звіряйтеся з актуальною редакцією кодексу або роз’ясненнями ДПС.
Практичні поради
- Округлення. ПДВ у податкових накладних і чеках округлюється до копійок. За розрахунку за позиціями й за підсумком суми можуть відрізнятися на копійку — це нормально.
- Ціни для покупців у роздрібній торгівлі вказуються з ПДВ. Для бізнесу порівнюйте пропозиції постачальників за сумою без ПДВ, якщо ви маєте право на податковий кредит, і перевіряйте, чи зареєстровано податкову накладну в ЄРПН.
- ФОП на єдиному податку 3-ї групи може працювати з ПДВ (ставка єдиного податку 3%) або без нього (5%).
- Маржа й націнка платникам ПДВ зручніше рахувати без податку — див. калькулятор маржі і калькулятор націнки.
Результати калькулятора — довідкові. Порядок застосування ставок, пільг і податкового кредиту в конкретній ситуації уточнюйте в бухгалтера або в ДПС.
Поширені запитання
Як виділити ПДВ 20% із суми?
Поділіть суму з ПДВ на 6 (це те саме, що помножити на 20 і поділити на 120). Наприклад, із 60 000 грн виділяється 10 000 грн ПДВ, сума без податку — 50 000 грн.
Як нарахувати ПДВ на суму?
Помножте суму без ПДВ на 1,2 (для ставки 20%), на 1,14 (для 14%) або на 1,07 (для 7%). 50 000 × 1,2 = 60 000 грн з ПДВ.
Які ставки ПДВ діють в Україні?
Основна ставка — 20%. Знижена 14% застосовується до окремих сільськогосподарських товарів за переліком Податкового кодексу, 7% — до лікарських засобів і медичних виробів, 0% — зокрема до експорту. Частина операцій від ПДВ звільнена.
Коли треба реєструватися платником ПДВ?
Обов’язково — коли загальна сума оподатковуваних операцій за останні 12 календарних місяців перевищила 1 млн грн. Реєстрація відбувається за заявою до ДПС; зареєструватися добровільно можна й з меншим обсягом.
Оновлено: 8 жовтня 2026 р.