So nutzt du den Mehrwertsteuerrechner
- Netto → Brutto – du kennst den Preis ohne Steuer, etwa aus einem Angebot für Geschäftskunden, und willst wissen, was inklusive Mehrwertsteuer zu zahlen ist.
- Brutto → Netto – du hast einen Endpreis oder einen Kassenbon und willst wissen, wie viel Mehrwertsteuer darin steckt und wie hoch der Nettobetrag ist.
Wähle den Steuersatz, der für die Ware oder Leistung gilt. Die Tabelle unter dem Ergebnis zeigt denselben Betrag mit den übrigen Sätzen aus Deutschland, Österreich und der Schweiz.
Die Formeln
- Brutto = Netto × (1 + Steuersatz ÷ 100) – bei 19 %: Netto × 1,19
- Netto = Brutto ÷ (1 + Steuersatz ÷ 100) – bei 19 %: Brutto ÷ 1,19
- Enthaltene Mehrwertsteuer = Brutto − Netto = Brutto × 19 ÷ 119 bei 19 %, Brutto × 7 ÷ 107 bei 7 %
Beispiele: Ein Angebot über 100 € netto kostet mit 19 % genau 119 € brutto. Ein Artikel für 59,90 € brutto enthält 59,90 ÷ 1,19 = 50,34 € netto und 9,56 € Mehrwertsteuer. Bei 7 % stecken in 10,70 € brutto 10,00 € netto und 0,70 € Steuer.
Der häufigste Fehler beim Herausrechnen
Wer von 119 € einfach 19 % abzieht, landet bei 96,39 € – und damit falsch. Die 19 % beziehen sich auf den Nettobetrag, nicht auf den Bruttobetrag. Richtig ist 119 ÷ 1,19 = 100 €. Der Steueranteil am Bruttopreis beträgt bei 19 % nur rund 15,97 %, bei 7 % rund 6,54 %.
Steuersätze in Deutschland, Österreich und der Schweiz
| Land und Satz | Steuersatz | Brutto aus 100 € netto | Steuer in 100 € brutto | Anteil am Bruttopreis |
|---|---|---|---|---|
| Deutschland, Regelsatz | 19 % | 119,00 € | 15,97 € | 15,97 % |
| Deutschland, ermäßigt | 7 % | 107,00 € | 6,54 € | 6,54 % |
| Österreich, Normalsteuersatz | 20 % | 120,00 € | 16,67 € | 16,67 % |
| Österreich, ermäßigt (u. a. Lebensmittel) | 10 % | 110,00 € | 9,09 € | 9,09 % |
| Schweiz, Normalsatz | 8,1 % | 108,10 € | 7,49 € | 7,49 % |
| Schweiz, reduzierter Satz | 2,6 % | 102,60 € | 2,53 € | 2,53 % |
In Deutschland gilt der ermäßigte Satz von 7 % unter anderem für die meisten Lebensmittel, Bücher und Zeitungen, Bahntickets und Fahrkarten im Nahverkehr sowie Hotelübernachtungen. Für die meisten anderen Waren und Dienstleistungen gilt der Regelsatz von 19 %. Manche Leistungen, etwa ärztliche Heilbehandlungen oder Wohnungsmieten, sind ganz von der Umsatzsteuer befreit. In Österreich gibt es neben 20 % und 10 % auch einen Satz von 13 %, in der Schweiz zusätzlich 3,8 % für Beherbergung.
Umsatzsteuer, Mehrwertsteuer und Vorsteuer
Im Alltag heißt sie Mehrwertsteuer, im Gesetz Umsatzsteuer – gemeint ist dasselbe. Unternehmen schlagen sie auf ihre Preise auf und führen sie ans Finanzamt ab. Die Mehrwertsteuer, die sie selbst beim Einkauf zahlen, holen sie sich als Vorsteuer zurück. Deshalb kalkulieren Unternehmen immer mit Nettopreisen, während Privatkunden die Bruttopreise zahlen.
- Kleinunternehmer nach § 19 UStG weisen keine Umsatzsteuer aus und dürfen auch keine Vorsteuer abziehen.
- Rechnungen müssen Nettobetrag, Steuersatz und Steuerbetrag ausweisen. Bei Kleinbetragsrechnungen bis 250 € brutto genügen der Bruttobetrag und der Steuersatz.
- Rabatte mindern die Bemessungsgrundlage: Die Steuer wird auf den reduzierten Preis berechnet. Den Endpreis nach einem Rabatt zeigt der Rabattrechner.
Die Ergebnisse dienen der Orientierung und ersetzen keine Steuerberatung. Welcher Steuersatz im Einzelfall gilt, klärt im Zweifel das Finanzamt oder eine Steuerberatung.
Häufige Fragen
Wie rechne ich die Mehrwertsteuer aus einem Bruttobetrag heraus?
Teile den Bruttobetrag durch 1,19 (bei 19 %) oder 1,07 (bei 7 %), das ergibt den Nettobetrag. Die Differenz ist die Mehrwertsteuer. Aus 238 € brutto werden 200 € netto und 38 € Steuer.
Wie rechne ich von Netto auf Brutto?
Multipliziere den Nettobetrag mit 1,19 bei 19 % oder mit 1,07 bei 7 %. 250 € netto sind 297,50 € brutto mit 19 % Mehrwertsteuer.
Warum kann ich nicht einfach 19 % vom Bruttopreis abziehen?
Weil die 19 % auf den Nettopreis berechnet werden. Im Bruttopreis machen sie nur 19/119, also rund 15,97 % aus. Wer 19 % vom Brutto abzieht, setzt den Nettobetrag zu niedrig an.
Welche Waren haben 7 % Mehrwertsteuer?
Unter anderem die meisten Lebensmittel, Bücher, Zeitungen und Zeitschriften, Fahrkarten im Nah- und Bahnfernverkehr sowie Hotelübernachtungen. Getränke wie Säfte oder Mineralwasser fallen dagegen unter 19 %.
Wie hoch ist die Mehrwertsteuer in Österreich und der Schweiz?
In Österreich beträgt der Normalsteuersatz 20 %, ermäßigt 10 % oder 13 %. In der Schweiz gelten 8,1 % als Normalsatz, 2,6 % als reduzierter Satz und 3,8 % für Beherbergung.
Zuletzt aktualisiert: 8. Oktober 2026