Cách dùng công cụ
Chọn Cộng thuế vào giá khi bạn biết giá chưa thuế (giá báo cho doanh nghiệp, đơn giá trên hợp đồng) và cần tổng thanh toán. Chọn Tách thuế khỏi giá khi bạn có giá đã gồm thuế, như giá bán lẻ hay số tiền khách đã trả, và cần biết giá tính thuế và tiền thuế để xuất hóa đơn, ghi sổ hay kê khai. Sau đó nhập thuế suất của hàng hóa, dịch vụ đó.
Công thức
Cộng thuế: thuế GTGT = giá chưa thuế × thuế suất; tổng thanh toán = giá chưa thuế × (1 + thuế suất)
Tách thuế: giá chưa thuế = giá đã gồm thuế ÷ (1 + thuế suất); thuế GTGT = giá đã gồm thuế − giá chưa thuế
Ví dụ
Cộng thuế: dịch vụ có giá chưa thuế 25.000.000 ₫, thuế suất 8%. Thuế GTGT = 25.000.000 × 0,08 = 2.000.000 ₫, tổng thanh toán 27.000.000 ₫.
Tách thuế: khách trả 1.080.000 ₫ đã gồm thuế 8%. Giá chưa thuế = 1.080.000 ÷ 1,08 = 1.000.000 ₫, tiền thuế 80.000 ₫. Nếu thuế suất là 10%, cùng số tiền đó tách ra được 981.818 ₫ chưa thuế và 98.182 ₫ tiền thuế.
Đừng lấy phần trăm trên tổng tiền
Cách tắt dễ sai là lấy 8% của 1.080.000 đồng, ra 86.400 đồng, nhiều hơn 6.400 đồng vì như vậy là tính thuế trên cả tiền thuế. Số tiền càng lớn, sai càng nhiều: với hóa đơn 1,08 tỷ đồng đã gồm thuế, cách tắt cho ra 86,4 triệu thay vì 80 triệu. Luôn chia cho (1 + thuế suất) trước.
Các mức thuế suất GTGT hiện hành
Luật Thuế giá trị gia tăng số 48/2024/QH15 (hiệu lực từ 1/7/2025) quy định ba mức 0%, 5% và 10%. Từ 1/7/2025 đến hết 31/12/2026, Nghị quyết 204/2025/QH15 giảm 2 điểm phần trăm, từ 10% xuống 8%, cho phần lớn hàng hóa, dịch vụ đang chịu 10%, theo danh mục loại trừ tại Nghị định 174/2025/NĐ-CP.
| Thuế suất | Áp dụng cho (ví dụ) | Món giá 1 triệu đồng chưa thuế |
|---|---|---|
| 0% | Hàng xuất khẩu, dịch vụ xuất khẩu, vận tải quốc tế | 1.000.000 ₫ |
| 5% | Nước sạch, phân bón, thuốc phòng và chữa bệnh, thiết bị y tế, đồ chơi trẻ em, một số nông sản ở khâu kinh doanh thương mại | 1.050.000 ₫ |
| 8% | Phần lớn hàng hóa, dịch vụ chịu 10% được giảm 2 điểm đến hết 31/12/2026 | 1.080.000 ₫ |
| 10% | Mức thông thường; áp dụng cho nhóm không được giảm như viễn thông, ngân hàng, bất động sản, hàng chịu thuế tiêu thụ đặc biệt (trừ xăng) | 1.100.000 ₫ |
Một số hàng hóa, dịch vụ hoàn toàn không chịu thuế GTGT, như dịch vụ khám chữa bệnh, dạy học, cho vay, bảo hiểm nhân thọ. Hộ, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo tỷ lệ phần trăm trên doanh thu thì không cộng thuế suất 10% hay 8% vào hóa đơn mà tính theo tỷ lệ riêng của ngành nghề. Mức giảm 8% có thể được gia hạn hoặc kết thúc, nên hãy kiểm tra thông báo mới nhất của Cục Thuế trước khi xuất hóa đơn.
Thuế GTGT trong đời sống
- Giá bán lẻ thường đã gồm thuế. Siêu thị, cửa hàng tiện lợi niêm yết giá đã có VAT; dùng chế độ tách thuế nếu bạn cần biết bao nhiêu là thuế.
- Nhà hàng, khách sạn đôi khi niêm yết giá “chưa gồm VAT và phí dịch vụ”; hãy cộng cả hai trước khi gọi món.
- Doanh nghiệp được khấu trừ thuế GTGT đầu vào khi có hóa đơn hợp lệ, nên khi so báo giá, hãy so trên giá chưa thuế.
Để tính giá sau khi giảm, dùng công cụ tính giảm giá. Kết quả chỉ để tham khảo; với nghĩa vụ thuế cụ thể, hãy hỏi kế toán hoặc cơ quan thuế quản lý.
Câu hỏi thường gặp
Cách tính thuế GTGT 8%?
Lấy giá chưa thuế nhân 8%. Ví dụ 5.000.000 đồng × 0,08 = 400.000 đồng thuế, tổng thanh toán 5.400.000 đồng. Muốn tách thuế khỏi giá đã gồm 8%, chia cho 1,08.
Mức thuế GTGT 8% áp dụng đến khi nào?
Theo Nghị quyết 204/2025/QH15, mức giảm từ 10% xuống 8% áp dụng từ ngày 1/7/2025 đến hết ngày 31/12/2026, cho các hàng hóa, dịch vụ không nằm trong danh mục loại trừ. Sau thời điểm đó, nếu không có quyết định gia hạn, thuế suất quay về 10%.
Tách VAT khỏi giá đã bao gồm thuế thế nào?
Chia tổng tiền cho (1 + thuế suất). Giá 1.100.000 đồng đã gồm 10% thuế có giá chưa thuế 1.100.000 ÷ 1,1 = 1.000.000 đồng và tiền thuế 100.000 đồng.
Mặt hàng nào không được giảm thuế GTGT xuống 8%?
Danh mục loại trừ gồm các nhóm như viễn thông, hoạt động tài chính, ngân hàng, chứng khoán, bảo hiểm, kinh doanh bất động sản, sản phẩm kim loại, khai khoáng (trừ than) và hàng hóa, dịch vụ chịu thuế tiêu thụ đặc biệt (trừ xăng). Danh mục chi tiết nằm trong các phụ lục của Nghị định 174/2025/NĐ-CP.
Vì sao hóa đơn chênh vài đồng so với công cụ?
Người bán làm tròn tiền thuế theo đồng và có thể làm tròn từng dòng hàng thay vì cả hóa đơn. Chênh lệch vài đồng do làm tròn là bình thường.
Cập nhật lần cuối: 8 tháng 10, 2026