پاکستان میں سیلز ٹیکس کیسے لگتا ہے
پاکستان میں اشیا (goods) کی فروخت اور درآمد پر وفاقی جنرل سیلز ٹیکس لگتا ہے، جو سیلز ٹیکس ایکٹ 1990 کے تحت FBR وصول کرتا ہے۔ اس کی معیاری شرح 18% ہے۔ کچھ اشیا مستثنیٰ ہیں یا کم شرح پر ہیں، اور بعض پر اضافی ٹیکس لگتا ہے – مثلاً غیر رجسٹرڈ خریدار کو فروخت پر اضافی (further) ٹیکس۔ خدمات (services) پر سیلز ٹیکس صوبے لگاتے ہیں – پنجاب، سندھ، خیبر پختونخوا اور بلوچستان کے اپنے ریونیو ادارے ہیں اور ہر ایک کی شرح الگ ہو سکتی ہے۔ شرحیں بجٹ کے ساتھ بدلتی رہتی ہیں، اس لیے اپنی چیز یا سروس کی تازہ شرح FBR یا صوبائی ادارے سے تصدیق کر لیں۔
کیلکولیٹر کیسے استعمال کریں
- ٹیکس شامل کریں: اگر آپ کے پاس ٹیکس کے بغیر قیمت ہے (مثلاً سپلائر کا کوٹیشن) اور جاننا ہے کہ ٹیکس سمیت کتنا بنے گا۔
- ٹیکس الگ کریں: اگر آپ کے پاس ٹیکس سمیت کل رقم ہے (مثلاً رسید یا پرنٹ شدہ ریٹیل قیمت) اور جاننا ہے کہ اس میں کتنا ٹیکس ہے۔
فارمولے
ٹیکس = قیمت × شرح ÷ 100 اور کل رقم = قیمت × (1 + شرح ÷ 100)
ٹیکس کے بغیر قیمت = کل رقم ÷ (1 + شرح ÷ 100)
عام غلطی: 1,180 روپے کی رسید سے 18% گھٹانا (1,180 × 0.18 = 212.40) غلط ہے۔ درست طریقہ 1,180 ÷ 1.18 = 1,000 روپے، یعنی ٹیکس 180 روپے۔ ٹیکس سمیت رقم میں ٹیکس کا حصہ 18 ÷ 118 = 15.25% ہوتا ہے۔
18% سیلز ٹیکس – فوری جدول
| رقم | 18% ٹیکس (شامل کرنا) | ٹیکس سمیت | اگر یہ رقم ٹیکس سمیت ہو: اصل قیمت | اس میں ٹیکس |
|---|---|---|---|---|
| Rs 1,000 | Rs 180 | Rs 1,180 | Rs 847 | Rs 153 |
| Rs 5,000 | Rs 900 | Rs 5,900 | Rs 4,237 | Rs 763 |
| Rs 25,000 | Rs 4,500 | Rs 29,500 | Rs 21,186 | Rs 3,814 |
| Rs 100,000 | Rs 18,000 | Rs 118,000 | Rs 84,746 | Rs 15,254 |
کاروبار کے لیے اہم باتیں
- ان پٹ اور آؤٹ پٹ ٹیکس: رجسٹرڈ کاروبار فروخت پر وصول کیا گیا ٹیکس (آؤٹ پٹ) جمع کراتا ہے اور خرید پر ادا کیا گیا ٹیکس (ان پٹ) عموماً اس میں سے منہا کر سکتا ہے، قواعد کے مطابق۔
- ریٹیل قیمت: بہت سی پیک شدہ اشیا پر پرنٹ شدہ ریٹیل قیمت میں سیلز ٹیکس پہلے سے شامل ہوتا ہے – ایسی قیمت سے ٹیکس نکالنے کے لیے “ٹیکس الگ کریں” استعمال کریں۔
- رسید کی تصدیق: FBR سے منسلک بڑے ریٹیلرز کی رسید پر FBR کا انوائس نمبر ہوتا ہے، جس کی تصدیق FBR کی ایپ سے کی جا سکتی ہے۔
- منافع کا حساب: مارجن ہمیشہ ٹیکس کے بغیر قیمت پر نکالیں – پرافٹ مارجن کیلکولیٹر۔
نوٹ: یہ نتائج منصوبہ بندی کے لیے تخمینے ہیں، مالی یا ٹیکس مشورہ نہیں۔ حتمی اعداد بینک کے آفر لیٹر اور معاہدے میں ہوتے ہیں؛ بڑے فیصلے سے پہلے اپنے بینک، کسی چارٹرڈ اکاؤنٹنٹ یا ٹیکس کنسلٹنٹ سے بات کریں۔
اکثر پوچھے جانے والے سوالات
پاکستان میں سیلز ٹیکس کی شرح کتنی ہے؟
اشیا پر جنرل سیلز ٹیکس کی معیاری شرح 18% ہے۔ کچھ اشیا مستثنیٰ یا کم شرح پر ہیں، اور خدمات پر صوبائی سیلز ٹیکس صوبے کے مطابق الگ شرح پر لگتا ہے۔ تازہ شرح FBR یا صوبائی ادارے سے دیکھیں۔
ٹیکس سمیت رقم سے 18% ٹیکس کیسے نکالیں؟
کل رقم کو 1.18 سے تقسیم کریں تو ٹیکس کے بغیر قیمت ملتی ہے؛ فرق ٹیکس ہے۔ 5,900 روپے ÷ 1.18 = 5,000 روپے، ٹیکس 900 روپے۔
GST اور سیلز ٹیکس ایک ہی چیز ہیں؟
پاکستان میں عام بول چال میں “GST” سے مراد جنرل سیلز ٹیکس ہی ہے، جو اشیا پر وفاقی سطح پر لگتا ہے۔ خدمات پر صوبائی سیلز ٹیکس الگ قانون کے تحت ہے، مگر حساب کا فارمولا وہی ہے۔
کیا یہ کیلکولیٹر دوسری شرحوں کے لیے بھی کام کرتا ہے؟
ہاں۔ شرح کے خانے میں کوئی بھی فیصد لکھیں – مثلاً صوبائی سروسز ٹیکس کی شرح – اور حساب فوراً بدل جائے گا۔
آخری تازہ کاری: 8 اکتوبر، 2026