Jak korzystać z kalkulatora VAT
- Wybierz kierunek: netto → brutto, gdy znasz cenę bez podatku (np. z oferty dla firm), albo brutto → netto, gdy znasz cenę z paragonu lub kwotę do zapłaty.
- Wpisz kwotę netto lub brutto.
- Wybierz stawkę VAT – najczęściej 23%.
Kalkulator pokaże kwotę VAT, a w tabeli – wynik przy pozostałych stawkach.
Wzory
- Brutto = netto × (1 + stawka) – np. 100 zł × 1,23 = 123 zł
- VAT od netto = netto × stawka – np. 100 zł × 0,23 = 23 zł
- Netto = brutto ÷ (1 + stawka) – np. 123 zł ÷ 1,23 = 100 zł
- VAT zawarty w brutto = brutto × stawka ÷ (100 + stawka) – przy 23% to brutto × 23/123
Nie licz VAT-u jako 23% od brutto
To najczęstszy błąd. Z kwoty 123 zł brutto VAT wynosi 23 zł, a nie 23% × 123 = 28,29 zł. Wynika to z tego, że 23% liczy się od kwoty netto. Udział VAT-u w cenie brutto jest więc mniejszy niż sama stawka:
| Stawka | Zastosowanie | 100 zł netto to brutto | VAT zawarty w 123 zł brutto |
|---|---|---|---|
| 23% | stawka podstawowa | 123,00 zł | 23,00 zł |
| 8% | stawka obniżona (m.in. usługi gastronomiczne, budownictwo mieszkaniowe) | 108,00 zł | 9,11 zł |
| 5% | stawka obniżona (m.in. większość podstawowej żywności, książki) | 105,00 zł | 5,86 zł |
| 0% | stawka 0% (m.in. eksport towarów) | 100,00 zł | 0,00 zł |
Przykłady
- Usługa za 2500 zł netto z VAT 23%: VAT = 575 zł, brutto = 3075 zł.
- Laptop za 4999 zł brutto: netto = 4999 ÷ 1,23 = 4064,23 zł, VAT = 934,77 zł.
- Rachunek z restauracji na 270 zł brutto (usługa gastronomiczna, 8%): netto = 250,00 zł, VAT = 20,00 zł.
Stawki VAT w Polsce
Podstawowa stawka VAT wynosi 23%. Stawki obniżone to 8% (m.in. usługi gastronomiczne, część usług budowlanych w budownictwie mieszkaniowym, niektóre usługi i produkty, np. przejazdy komunikacją) i 5% (m.in. większość podstawowych produktów spożywczych i książki). Stawka 0% dotyczy m.in. eksportu towarów i wewnątrzwspólnotowej dostawy. Niektóre czynności są zwolnione z VAT, np. większość usług medycznych i finansowych. Właściwą stawkę dla konkretnego towaru lub usługi określają przepisy ustawy o VAT; w razie wątpliwości można wystąpić o wiążącą informację stawkową (WIS).
Przedsiębiorcy, których sprzedaż nie przekracza ustawowego limitu, mogą korzystać ze zwolnienia podmiotowego z VAT – wtedy nie doliczają podatku do swoich cen. Ten kalkulator przyda się również do porównywania ofert od firm, które podają ceny netto.
Ważne: wyniki są szacunkami do orientacji, a nie poradą finansową ani podatkową. Wiążące są formularz informacyjny i umowa z bankiem; niezależnej pomocy udzielają m.in. Rzecznik Finansowy i miejscy lub powiatowi rzecznicy konsumentów.
Najczęstsze pytania
Jak obliczyć VAT od kwoty brutto?
Pomnóż kwotę brutto przez stawkę i podziel przez 100 plus stawka. Przy 23%: brutto × 23 ÷ 123. Z 123 zł brutto to 23 zł VAT i 100 zł netto.
Jak przeliczyć netto na brutto?
Pomnóż kwotę netto przez 1,23 (przy VAT 23%), 1,08 (przy 8%) lub 1,05 (przy 5%). Na przykład 1000 zł netto to 1230 zł brutto przy stawce 23%.
Jakie są stawki VAT w Polsce?
Podstawowa stawka to 23%, stawki obniżone to 8% i 5%, a niektóre transakcje, np. eksport towarów, mają stawkę 0%. Część usług jest zwolniona z VAT.
Dlaczego VAT z brutto to nie 23% tej kwoty?
Bo stawka 23% odnosi się do kwoty netto. W kwocie brutto VAT stanowi 23/123, czyli około 18,7%.
Ostatnia aktualizacja: 8 października 2026